眾所周知，企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是為了有效降低稅負，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化的目標。為了有效完成稅務(wù)籌劃工作，首先要了解企業(yè)需要繳納哪些稅種。

企業(yè)需要繳納的稅款包括以下幾種:

1.所得稅:企業(yè)所得稅——標準稅率為25%，但符合條件的國家鼓勵類行業(yè)企業(yè)(如高新技術(shù)企業(yè)和部分集成電路廠商)可享受15%的低稅率。從事國家鼓勵和支持項目的企業(yè)可享受定期減免。中國納稅居民企業(yè)也有機會享受其他稅收優(yōu)惠。新稅法對納稅居民企業(yè)、專項納稅調(diào)整、專項重組等有了更為詳細的規(guī)定。預(yù)扣所得稅——對非居民企業(yè)從中國取得的利息、租金、特許權(quán)使用費和其他所得，征收10%的優(yōu)惠稅率。個人所得稅-適用3%-45%的超額累進稅率。

2.交易涉及的流轉(zhuǎn)稅:增值稅——適用于在中國境內(nèi)銷售貨物(房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓除外)或者提供加工、修理修配勞務(wù)，以及進出口貨物。標準稅率為17%。少數(shù)必需品的適用稅率為13%。消費稅——適用于14項消費品，包括煙酒、化妝品、珍貴珠寶首飾、鞭炮煙花、成品油、汽車輪胎、摩托車、汽車、高爾夫球及固定裝置、高端手表、游艇、木質(zhì)一次性筷子、實木地板。消費稅的計稅基礎(chǔ)是銷售價格和/或銷售額。營業(yè)稅——適用于在中國境內(nèi)提供勞務(wù)(加工、修理修配勞務(wù)除外)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)。稅率從3%到20%不等。

3.土地增值稅:土地增值稅——適用于土地使用權(quán)和地上建筑物、其他附著物產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓取得的增值額。稅率從30%到60%不等。增值額是轉(zhuǎn)讓或銷售收入與可扣除項目金額之間的差額。

企業(yè)稅務(wù)籌劃可以有效規(guī)范企業(yè)行為的各個方面，從而達到減輕稅負的目的。要保證規(guī)劃的成功，就要積極尋求合理合法的規(guī)劃方案，制定好規(guī)劃方案。