01。小型微利企業(yè)是否需要填寫2018年《企業(yè)一般收入明細(xì)表》(A101010)？

答:從2018年匯算清繳開始，小微利企業(yè)免填《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)和《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020，茶山鎮(zhèn)洛陽(yáng))、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)、《事業(yè)單位和非營(yíng)利組織收入支出明細(xì)表》(A103000)、《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)也可免填《年度納稅基本情況表》

02。對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳，A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表的哪一行填寫了稅款滯納金？沒收或其他費(fèi)用？

答:稅款滯納金可在表格A102010第26行的其他項(xiàng)目中填寫。

03。企業(yè)所得稅季度預(yù)繳，跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)合并納稅的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)是否需要填寫《企業(yè)所得稅合并納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》？

答:根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布

因此，分支機(jī)構(gòu)無(wú)需填寫《企業(yè)所得稅匯總分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》(A202000)。

04。企業(yè)反映優(yōu)惠所得稅減免稅明細(xì)表無(wú)法保存怎么辦？

答:這個(gè)表格不是必需的。如果不涉及，請(qǐng)選擇不填寫表格。

05。企業(yè)所得稅年度報(bào)告基本信息表中的投資比例為100%。填不進(jìn)去？

答:如果投資比例是100%，填寫1。

06。企業(yè)年報(bào)主表全部填零，表示不能保存？

答:正常企業(yè)主表全部為零是不合理的。比如資金至少會(huì)產(chǎn)生利息收入、水電、員工工資支出等。如果是真的所有的表都是零，就需要帶上該稅種所屬的年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等會(huì)計(jì)資料，以及非經(jīng)營(yíng)性的專項(xiàng)說(shuō)明，并在申報(bào)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況。